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如何做好企业存货内部控制制度审计

1、完善内部控制环境 ①强化管理者的内部控制意识,强化管理者的内控意识及高层的控制职能; ②提高制度执行者的态度和素质; ③加强全体员工道德修养和内部控制制度教育; ④建立与企业性质及规模相适应的管理宗旨、经营方式、组织结构和企业文化等...

熟悉企业存货的内部控制制度,采用分析性复核的方法把握存货审计的重点。 1.熟悉企业生产流程,了解企业对存货的内部控制制度,这是确定企业存货真实存在和准确计价的基矗 2.审计存货必须先熟悉该企业工艺流程,画出每一重要工序的业务流程图,...

存货主要包括原材料、在产品、产成品、半成品、商品及周转材料等;企业代销、代管、代修、受托加工的存货,虽不归企业所有,也应纳入企业存货管理范畴。不同类型的企业有不同的存货业务特征和管理模式;即使同一企业,不同类型存货的业务流程和...

一、存货入库时是否有严格的检验程序:1.数量、质量;2.数量是否与入库单一致:多了,如何处理;少了,如何处理3.如果有质量问题,如何处理,有无单独的缺陷产品存放区,有无相关单据给相关部门进行处理二、存货出库时手续是否完备:1.填写是否...

为了降低企业的存货成本,提升核心竞争力,企业必须加强存货的管理和控制。 (一)完善存货管理制度 企业应建立起科学高效的存货管理制度,并随着企业的发展不断完善。存货的日常控制方法应采用存货归口分级管理责任制。指标制定部门应参照历史...

(1)企业应当采用先进的存货管理技术和方法,规范存货管理流程,明确各环节的管理要求,充分利用信息系统,强化会计、出入库等相关记录,确保存货管理全过程的风险得到有效控制。 (2)企业应当建立存货管理岗位责任制,切实做到不相容岗位相互...

(一)组织规划控制。1.不相容职务的分离。应当加以分离的职务通常有:授权进行某项经济业务的职务要分离;执行某项经济业务的职务与审核该项业务的职务要分离;执行某项经济业务的职务与记录该项业务的职务要分离;保管某项财产的职务与记录该...

1.盘点 2.截止日测试 3.函证,盘点 5.检查,重新计算

公司经营管理主要内容是对产、供、销、人、财、物的管理,因此,根据内部会计控制的基本目标和原则要求,公司内部会计控制应包括对货币资金、成本费用、存货、销售业务、采购业务、固定资产、对外投资、筹资融资等的控制。公司会计部门应着重从这几...

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